Medidas jurídicas y económicas para acabar con los paraísos fiscales: El caso especial de Gibraltar (1ª parte)

Indice:

1. Introducción: crisis capitalistas y el papel de los Fondos de Inversión y los Paraísos Fiscales

2. Los Hedge Funds y los Fondos Buitres: nuevas herramientas de la depredación económica del Ultracapitalismo

3. El Paraíso Fiscal de Gibraltar

4. Propuesta de medidas jurídicas y económicas para acabar con el Paraíso Fiscal de Gibraltar

5. Conclusiones

6. Intervenciones en prensa española sobre la cuestión de Gibraltar y de los Paraísos Fiscales

1. Introducción: crisis capitalistas y el papel de los Fondos de Inversión y los Paraísos Fiscales

Los Fondos de Inversión o Instituciones de Inversión Colectiva fueron en una parte sustancial los responsables de la primera gran crisis que sufrió el capitalismo en su versión moderna, la del año 1929, provocando el estallido de la burbuja especulativa de Wall Street al acelerar el crecimiento de las cotizaciones en su pugna por ganar adeptos [1], y esa crisis del año 29 es con la que comparan la actual que padecemos, tanto por su profundidad como por la falta de futuro que se divisa a la misma.

La crisis bursátil de Nueva York en octubre de 1929 marcó adicionalmente una nueva  fase en la evolución histórica de los mencionados fondos de inversión e instituciones de inversión colectiva. El resultado fue muy negativo en términos generales salvo para las naciones anglosajonas. Además, desanimó los intentos por fomentar su  desarrollo en otros países, valga el ejemplo de Francia y Alemania.

En cambio es a partir de este momento cuando surgen los Paraísos Fiscales de la mano de Inglaterra por medio de convertir parte de sus colonias en las llamadas nuevas “Islas del Tesoro” [2] y donde aparecen además dos de los pequeños Países que se han destacado en la Europa continental en estos menesteres del “dumping fiscal” [3] con respecto al resto del Mundo, que son:

• Luxemburgo, donde una Ley de 1929 que mejoraba el tratamiento fiscal de los holding hizo proliferar esta entidades, copiando a los investment trust británicos.
   
• Suiza, donde Société Internationale de Placements (1930) fue la precursora de la  fuerte expansión posterior de las sociedades y fondos de inversión, que en gran medida se debió a que este país, dada su larga tradición financiera, se convirtió en un importante refugio para los capitales procedentes del resto del mundo [4] tras la crisis del año 29.

Se trataba por lo tanto de países o territorios de pequeña extensión o aislados geográficamente, con gran estabilidad política y que han hecho de su reducida fiscalidad uno de los motores de su desarrollo económico por la vía de importar capitales foráneos que enriquecen al conjunto de la población y sus instituciones, perjudicando a aquellos países y territorios que han sido creadores o generadores de esos capitales surgidos por el esfuerzo de sus trabajadores, empresas y familias.

Desde la crisis del año 1929 se han sucedido una serie de crisis capitalistas que se han ido sucediendo con mayor o menor importancia, y que han desembocado en la actual, donde los Paraísos Fiscales tienen un papel decisivo por ser elementos distorsionadores de la Economía productiva y por descapitalizar las naciones medianas y pequeñas, empobreciéndolas y alimentando en ella los movimientos especulativos.

Entre las naciones más afectadas por la descapitalización que generan están las de carácter hispanoamericano pues sus élites están acostumbradas a tener insolidariamente sus riquezas fuera de sus Naciones y refugiadas, a su entender, en dichos Paraísos Fiscales. Ejemplo de lo anterior son Argentina y Venezuela e incluso la propia España que está sufriendo actualmente un proceso de fuga de capitales que va en paralelo a su empobrecimiento, desempleo masivo de su clase trabajadora (en torno al 20% de la población activa) e incremento de presión fiscal generada por la crisis actual y que se ceba sobre las clases medias productivas, cada vez más paupérrimas.

Detrás de esta descapitalización vía Paraísos Fiscales está siempre Inglaterra y sus Colonias que son auténticos “Agujeros Negros” del Capitalismo. Pero la presión de los “Tax Heavens” (“Paraísos Fiscales”) y sus movimientos especulativos que ejercen los británicos han tenido también muchas otras caras a lo largo de la Historia.

El proceso de emancipación de las naciones americanas vinculadas a España fue financiada a través de empréstitos sindicados (por ejemplo, del Barckays) que se gestionaron a través de la City londinese, o Bolsa principal de Inglaterra, en unas condiciones usureras y draconianas. Estas naciones nacieron con este pecado original y no han conseguido superarlo del todo pues muchas de sus fuentes de riqueza siguen en manos anglosajonas, prendadas desde entonces [5].

2. Los Hedge Funds y los Fondos Buitres: nuevas herramientas de la depredación económica del Ultracapitalismo

Valga como ejemplo adicional y en demérito de la propia España el que uno de los presuntos objetivos a priori de la última Presidencia española de la  Unión Europea era potenciar la supervisión financiera sobre los Fondos de  Riesgo, también llamados “Hedge Funds” [6], que son los Fondos de Inversión que mejor se mueven por los Paraísos Fiscales. Sin embargo, en el momento de la  verdad, la Vicepresidente económica Doña Elena Salgado del momento, perteneciente al Partido Socialista Obrero Español, retiró de la  agenda de los Ministros de Economía de los 27, la discusión sobre el control  de los mencionados “Hedge Funds”.

El motivo de semejante retirada, según consta en prensa nacional española [7] fue la llamada del ex Primer Ministro británico Gordón Brown a su ex homólogo  español Rodríguez Zapatero. La razón de fondo de semejante inacción es que en el Reino Unido se concentran aproximadamente el 80% de los “Hedge Funds”, lo que explica la oposición británica (la única que existía en la  Unión Europea) a la Directiva Europea que tenía a iniciativa de Alemania por objetivo la regulación de los mencionados fondos.

Es difícil justificar la sensibilidad española a la situación británica, que  según palabras de la Ministra Sra. Salgado, se encontraría en la búsqueda  de “un mayor consenso en este sentido”. Por su parte, el Comisario de  Mercado Interior de la Unión Europea, Michel Barnier, manifestó su decepción por la falta de regulación de los “Hedge Funds” y por la  oportunidad perdida.

Efectivamente, nos encontramos ante una ocasión desperdiciada, lo que nos invita a pensar que detrás de las palabras del  ex-Presidente español Zapatero contra los “especuladores culpables de la crisis del  sistema financiero internacional” no había una verdadera voluntad de poner remedio a la situación descontrolada en que se mueven los “Hedge Funds” y sus ámbitos naturales de actuación, los Paraísos Fiscales, que movilizan un total de dos billones de euros, aproximadamente la mitad de todos los movimientos de capital en el ámbito europeo.

El mercado de los “Hedge Funds” sigue siendo desde el principio un mercado especialmente canalizado por las dos grandes potencias económicas anglosajonas, EE.UU. y Reino Unido, gracias a sus legislaciones facilitadoras. Especialmente relevante es el peso de los Hedge Funds domiciliados en EE.UU., más del 70% del total  de los fondos mundiales gestionados por esta vía lo están en la potencia americana.

Por otro lado están aflorando en el Mundo Anglosajón los llamados “Fondos Buitre” que se dedican sistemáticamente a comprar a precio de saldo, activos tóxicos en países en situación de grave crisis económica.

Por ejemplo, compran carteras de créditos hipotecarios a un precio en torno a un 10% de su valor contable o en libros. Es la necesidad de liquidez de los operadores económicos en los países en crisis el origen de su fuerza y poder.

Es incomprensible esta complacencia española ante las autoridades británicas teniendo como tiene España a sus puertas el problema de Gibraltar y siendo esta Colonia como es uno de los canales más utilizados para la evasión fiscal. [8]

3. El Paraíso Fiscal de Gibraltar

Este Paraíso Fiscal de Gibraltar no es de los más antiguos; de hecho se crea a raíz de la apertura de la verja por parte de las autoridades españolas a primeros de la década de los ochenta y sin contrapartidas, una vez instaurada la Democracia en España y ratificado su ingreso en la OTAN y en la Unión Europea.

Es por tanto un Paraíso Fiscal que nació con la complacencia de las nuevas autoridades españoles, algunas de las cuales se sospecha se benefician de ello [9].

La presencia al Sur de España [10] en Gibraltar de un Paraíso Fiscal en manos inglesas supone un cáncer económico para la comarca de alrededor. Los datos son elocuentes: Cádiz es la provincia con mayor paro de España y Europa, más de un 40%, por culpa del “dumping” fiscal y monetario que causa el Paraíso Fiscal.

Gibraltar tiene 30.000 habitantes y más de 80.000 sociedades mercantiles domiciliadas en su seno. Viven ajenos a la crisis, con crecimientos anuales superiores al 5% del P.I.B., pleno empleo y superávit presupuestario, cifras típicas de un país emergente. Son datos que contrastan con la crisis económica española que es la Economía que depreda y destruye poco a poco.

Las fuentes de su riqueza son el sector financiero (30%), el comercio de contenedores (25%), el turismo (30%) e Internet (15%).

Sin los capitales que en Gibraltar se refugian y con una presión fiscal confiscatoria como la que se padece en España, los trabajadores españoles están condenados a una vida de miseria y de desesperación, tanto dentro como fuera de sus fronteras. Esto es una constante de los territorios que circundan a los Paraísos Fiscales.

Por mucho que lo nieguen, las consecuencias devastadoras de la depredación que causa la Colonia británica a España y los españoles son evidentes.

Muchos españoles van a Gibraltar a trabajar y se les considera ciudadanos de segunda. Se les paga mucho peor y por el contrario, la élite gibraltareña tiene sus residencias oficiales en Sotogrande, dentro de España. Todo lo que queda del Imperio Británico son paraísos fiscales, como las Malvinas, las Islas Vírgenes, la Isla de Man... El Imperio Británico ha desaparecido en términos de amplias extensiones y poblaciones, pero desde un punto de vista capitalista es más esplendoroso que antes.

Inglaterra nunca ha querido poner orden ni control en los paraísos fiscales que dependen de ella porque eso le da el poder económico sobre ingentes masas financieras que apuestan a hundir empresas, bancos y naciones y que son, en gran parte, responsables de la crisis económica que estamos padeciendo. Es necesario reconocer cuanto antes que España y otras Naciones Europeas como Grecia, Portugal, Irlanda e Italia no son más que un puñado de acciones y títulos de la deuda pública en manos de las grandes masas financieras.

Ese es el descontrol que existe en el capitalismo internacional y que nos ha llevado a esta crisis. Hay que apostar por la economía real que crea empleo. Los paraísos fiscales no generan empleo y, al final, hunden a las naciones y las empobrece. España tendría que apostar por una economía real con sus naciones hermanas de Iberoamérica y por un mercado de 500 millones de personas, pues hoy son en gran parte vasallos de los anglosajones

Usurpando Gibraltar tras el Tratado de Utrecht (1713), Inglaterra no sólo rompió la cohesión del comercio del Imperio Español sino que marcó el comienzo de la legalización de la piratería económica, que en el siglo XX se ha transformado en sus paraísos fiscales. Desde que se abrió la verja, el problema de Gibraltar no ha dejado de agravarse para España. La cuestión militar de la ocupación, ya no es lo esencial; ahora prima la cuestión económica, el Paraíso Fiscal de Gibraltar, que cumple a la perfección las tres condiciones para ser considerado como tal: impuestos cero o nominales, falta de transparencia y protección de información financiera personal.

El Tratado de Utrecht marca el final del poder de España como un Imperio. A partir de entonces España es actor secundario e inexistente. En paralelo, Inglaterra consigue un equilibrio continental que era lo que buscaba para lograr su expansión marítima por todos los continentes. Se trata de ver ese Nuevo Orden Mundial que surge sobre la base de un expolio del Imperio Español y que aún pervive bajo el prisma de su depredación económica.

Gibraltar no deja de ser un símbolo de decadencia para España, al ser la última colonia de Europa, pero también puede serlo de fortalecimiento para la Economía Mundial si España consigue recuperar ese territorio como China recuperó Hong Kong.

En distintas épocas donde España ha estado cohesionada y con las ideas claras en relación a Gibraltar es en las que más se ha avanzado. Por lo tanto, hay que hacer de Gibraltar una cuestión de Estado porque como dice el insigne periodista español José María Carrascal [11] , “mientras siga estando Gibraltar en manos británicas España no puede ser una nación moderna ni de primer orden”.

Cuando España entró en la OTAN y en la Unión Europea la dijeron que se iba a arreglar el asunto de Gibraltar y no se ha hecho. Se ha pleiteado en el Tribunal de Estrasburgo, pero siempre tarde y aunque nos acaban dando la razón, luego viene la legislación gibraltareña y lo cambia todo. España debería tener una posición de firmeza absoluta en todas las instituciones internacionales y con mayor motivo ahora que tras el “BREXIT” el Reino Unido empieza a abandonar a la Unión Europea.

Ya se hizo en su momento en la ONU y España consiguió varias resoluciones [12] a favor de la descolonización de Gibraltar que no han sido obedecida por Gran Bretraña, pero hay que insistir de forma inteligente y diplomática, a nivel jurídico y económico, porque es una cuestión en la que España tendría bastantes aliados en todo el mundo, empezando por aquellos que también sufren la rapiña anglosajona. 

La renta per capita anual del gibraltareño ronda actualmente los 41.000 euros mientras que la del británico es de 28.500 y la del español de 24.000 y bajando. Cuando la verja se cerró tras el incumplimiento inglés a las resoluciones de la ONU, y por lo tanto se cortó el tránsito terrestre con la Colonia, la renta per capital del gibraltareño llegó a estar por debajo de la española.

El actual impuesto de sociedades gibraltareño ronda el 10% y además sólo se aplica a las rentas generadas en su territorio, estando las de fuera exentas. Este agravio está deslocalizando muchos negocios de España.

Gibraltar crece porque el capitalismo delincuencial (fondos provenientes de la droga, prostitución, tráfico de armas [13], entre otros orígenes ilícitos) que la sustenta tiene confianza plena de que sus privilegios fiscales se perpetuarán bajo la protección de Inglaterra.

Hay que insistir en que la mayoría de los Paraísos Fiscales pertenecen a Inglaterra. Nicolas Shaxson, en su libro “Las islas del tesoro: paraísos fiscales y hombres que robaron al Mundo” afirma que “los catorce territorios de Ultramar, el siguiente anillo de la tela de araña, son los últimos puestos fronterizos que han sobrevivido del Imperio Británico formal. Con apenas un cuarto de millón de habitantes, entre ellos se incluyen algunas de las jurisdicciones más secretas del Mundo: Islas Caimán, Bermudas, Las Islas Vírgenes, Gibraltar, Las Malvinas,....”.

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